中國網(wǎng)財經(jīng)3月6日訊(記者 郭偉瑩 實習(xí)記者 程宇楠) 2019年的全國兩會已經(jīng)拉開帷幕。據(jù)中國網(wǎng)財經(jīng)記者獲悉，全國政協(xié)委員、原中國保監(jiān)會副主席周延禮今年一共帶來8份提案，聚焦于責(zé)任險市場化、農(nóng)險推廣、人身險保單執(zhí)行、醫(yī)療健康險、壽險業(yè)發(fā)展等市場和老百姓關(guān)注的話題。

建立或完善政策制度 助推保險業(yè)務(wù)新發(fā)展

在醫(yī)療健康險方面，周延禮認為醫(yī)療保障體系的建立需要基本醫(yī)保與商業(yè)保險相互補充，商業(yè)醫(yī)療保險的發(fā)展前景很廣闊，但目前受到了一定的局限。他建議健全個人電子病歷系統(tǒng)，提升醫(yī)療信息標(biāo)準(zhǔn)化水平；建立保險行業(yè)數(shù)據(jù)與社會醫(yī)保數(shù)據(jù)的系統(tǒng)對接；立法規(guī)范保障信息隱私問題，防止數(shù)據(jù)濫用。打破商業(yè)保險公司“信息孤島“的困境，更好地指導(dǎo)和規(guī)范商業(yè)保險公司與各地基本醫(yī)保、醫(yī)療機構(gòu)就醫(yī)療信息進行系統(tǒng)對接，實現(xiàn)信息交流共享。

在責(zé)任險市場化方面，周延禮指出，雖然目前我國陸續(xù)推出文件推進責(zé)任保險的實施工作，但多為指導(dǎo)意見，缺乏較為明確的責(zé)任保險強制投保要求，僅靠保險主體自發(fā)自覺的商業(yè)行為推動實施。建議在現(xiàn)有規(guī)定和指導(dǎo)意見基礎(chǔ)上，深入推動食品安全、環(huán)境污染、醫(yī)療責(zé)任等保險的強制實施，建立統(tǒng)一的社會服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和保險行業(yè)的社會服務(wù)機制；引入保險機構(gòu)重點參與食品安全、環(huán)境污染、醫(yī)療責(zé)任保險的強制實施工作。

在農(nóng)業(yè)保險方面，周延禮指出，目前財政支農(nóng)體制機制創(chuàng)新和保險精準(zhǔn)扶貧成效顯著，但仍存在地特產(chǎn)品保險政策補貼較少；政策性農(nóng)險風(fēng)險保障程度不足，各省地方特色農(nóng)產(chǎn)品的保險尚有很多不在國家政策補貼范圍；農(nóng)險產(chǎn)品和技術(shù)創(chuàng)新成果升級轉(zhuǎn)換較低等問題?；诖?，周延禮提出了兩條建議：一是擴大農(nóng)業(yè)、林業(yè)保險保障覆蓋面，在所有縣域全面鋪開農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)，提升農(nóng)業(yè)保險市場份額；二是支持各地本土保險法人機構(gòu)充分發(fā)揮產(chǎn)品及技術(shù)優(yōu)勢，擴大農(nóng)險產(chǎn)品創(chuàng)新試點范圍，增強產(chǎn)品創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化，以點代面，逐步實現(xiàn)全面推廣覆蓋。

說起煤礦風(fēng)險抵押金保險化改革，周延禮認為各地本土保險法人機構(gòu)，在服務(wù)地方經(jīng)濟發(fā)展方面具有其他保險分支機構(gòu)無法比擬的綜合優(yōu)勢，建議支持各地本土保險法人機構(gòu)作為省級煤礦風(fēng)險抵押金保險化改革項目的管理人盡快推進項目改革實施。

建議提高壽險行業(yè)手續(xù)費及傭金支出稅前扣除比例

在保費收入方面，周延禮認為，退保金從保費收入中扣除不合理，需要單獨核算，不能沖減當(dāng)期保費收入，這樣無法真實反映公司當(dāng)期凈保費收入，也無法真實反映公司當(dāng)期的合理經(jīng)營成本，不符合收入費用配比原則。另外，手續(xù)費傭金10%的扣除比例偏低，并且全部保費收入的范圍不明確。建議財政部、國家稅務(wù)總局提高壽險行業(yè)手續(xù)費及傭金支出的稅前扣除比例；退保金發(fā)生的手續(xù)費建議按照當(dāng)年保費收入(不扣除退保金)的10%計算扣除限額；建議財政部、國家稅務(wù)總局對財稅[2009]29號中全保費收入的范圍進一步明確。

另外，對于長期保障型保險，周延禮在提案中表示，保險公司鼓勵營銷人員專注保障產(chǎn)品銷售，并做好售后的服務(wù)。對此，保險公司給予他們的首年實際傭金水平高達年保費的100%，這也是全球壽險業(yè)同類產(chǎn)品銷售的認可傭金水平和標(biāo)準(zhǔn)。但是，根據(jù)現(xiàn)行的稅收法規(guī)，壽險企業(yè)手續(xù)費及傭金當(dāng)年稅前可扣除金額，以當(dāng)年全部保費收入扣除退保金后余額的10%為限，剩余的部分不能結(jié)轉(zhuǎn)到下一個稅收年度進行抵扣，導(dǎo)致壽險行業(yè)不可抵扣傭金占比越來越高。根據(jù)收集的信息，壽險行業(yè)的當(dāng)前市場傭金水平約為已賺保費的16%。高傭金導(dǎo)致的實際當(dāng)期稅率高企的問題，是影響和制約壽險企業(yè)長期可持續(xù)發(fā)展的一大瓶頸。他建議財稅部門發(fā)揮財稅杠桿作用，從三個當(dāng)面入手盡快解決：一是盡快研究支持壽險企業(yè)發(fā)展的政策措施；二是借鑒國際壽險業(yè)稅收征管的經(jīng)驗，改進我國壽險業(yè)稅收征管政策；三是。建議國家稅務(wù)總局積極調(diào)研，盡快修改稅務(wù)規(guī)定，解決稅法不利于壽險業(yè)發(fā)展的問題。

針對人身保單執(zhí)行方面的問題，周延禮指出主要在于人身保險保單分紅、生存金、現(xiàn)金價值等財產(chǎn)權(quán)益能否執(zhí)行得上，法律或者司法解釋及規(guī)章沒有統(tǒng)一性規(guī)定，存在各地人民法院規(guī)定不一的情況，這樣不利于支持執(zhí)行工作及有效化解風(fēng)險，建議對此予以統(tǒng)一，要明確人身保險保單能否執(zhí)行，明確執(zhí)行具體事項，明確規(guī)定惡意退保處罰。

建議對扶貧小額意外險保費收入減免增值稅

在保險扶貧方面，周延禮指出，扶貧小額人身意外傷害保險(以下簡稱“扶貧小額意外險”)是面向農(nóng)村貧困群眾的一種保險產(chǎn)品，是防止農(nóng)村貧困人口因人身意外傷亡致貧返貧的特殊金融扶貧工具，也是保險公司參與精準(zhǔn)扶貧、專門為貧困戶開發(fā)的扶貧惠農(nóng)小額保險產(chǎn)品，具有投入小、繳費低、保障全、賠付高、手續(xù)少、賠款快、效果好等特點。

當(dāng)前各地多采取“政府 保險 貧困人員”的模式，通過財政資金對建檔立卡貧困人口給予保費補貼，從需求端推動扶貧小額意外險投保工作的開展。但在農(nóng)村地區(qū)開展扶貧險業(yè)務(wù)投入大、風(fēng)險高、利潤薄，導(dǎo)致保險公司積極性較低，保險供給相對不足，扶貧小額意外險覆蓋率仍不高。

金融扶貧要基于商業(yè)可持續(xù)性的原則，要激發(fā)更多保險公司對扶貧工作的積極性。而國家稅務(wù)總局發(fā)布的《支持脫貧攻堅稅收優(yōu)惠政策指引》顯示，當(dāng)前我國對農(nóng)牧保險業(yè)務(wù)、金融機構(gòu)農(nóng)戶和小型微型企業(yè)小額貸款利息收入、小額貸款公司農(nóng)戶小額貸款利息收入等免征增值稅；此外，商業(yè)保險機構(gòu)承辦大病保險的保費收入，按現(xiàn)行規(guī)定同樣免征增值稅。

因此，他建議財稅部門將增值稅減免范圍擴大至農(nóng)村扶貧小額人身意外傷害保險業(yè)務(wù)，激勵引導(dǎo)保險公司擴大扶貧保險供給，使保險在助推脫貧攻堅中發(fā)揮更大作用。